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貴州律師事務(wù)所向您介紹：企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)法律顧問的重要性

貴州律師事務(wù)所向您介紹：企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)法律顧問的重要性

一、企業(yè)家低估刑事風(fēng)險(xiǎn)

1. 重民事風(fēng)險(xiǎn)輕刑事風(fēng)險(xiǎn)

目前企業(yè)的法律顧問和法務(wù)部門，更多關(guān)注的是諸如知識產(chǎn)權(quán)等民商事法律風(fēng)險(xiǎn)，對刑事的法律風(fēng)險(xiǎn)往往疏于防范。

2. 以為對 GDP 貢獻(xiàn)較大就不會秋后算賬

一些地方政府追求 GDP，企業(yè)只要對地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有貢獻(xiàn)，有點(diǎn)違規(guī)行為地方政府有時(shí)會睜只眼閉只眼。企業(yè)家以為只要對 GDP 貢獻(xiàn)大，當(dāng)?shù)卣桓深A(yù)，干什么都沒有問題。很多企業(yè)家不懂法律，也沒有法律意識，其實(shí)他們的許多行為是有刑事風(fēng)險(xiǎn)的。

3. 用錢可以免災(zāi)?

改革開放初期，制度處在“摸著石頭過河”階段，人們法律意識比較淡薄，一些膽大的人靠猛打猛沖闖出一條“血路”。但是隨著制度逐步建立、健全，模糊地帶越來越少，一些過去的“潛規(guī)則”正面臨風(fēng)險(xiǎn)。過去的做法現(xiàn)在就有可能是違法甚至犯罪了。一些企業(yè)家以為有事可以“用錢消災(zāi)”，但往往現(xiàn)在行不通了。

二、企業(yè)家最易犯的十大高風(fēng)險(xiǎn)罪名

1、賄賂

受賄類犯罪是企業(yè)家犯罪適用頻率最高的罪名之一，也是國企企業(yè)家犯罪最為常見的罪名。當(dāng)民營發(fā)展到一定階段，所有權(quán)與管理權(quán)出現(xiàn)分離時(shí)，民企高管的受賄現(xiàn)象也開始顯現(xiàn)。

2、非法集資類犯罪

銀行貸款政策不利于民營企業(yè)，民營企業(yè)合法融資渠道狹窄，資金需求缺口巨大;另一方面，股市持續(xù)低迷、房市調(diào)控、CPI 高位運(yùn)行、銀行存款負(fù)利率等因素疊加，致使民間資本保值壓力增大，急需投資渠道。在民間資本市場供需兩旺，而相關(guān)疏導(dǎo)性制度安排又缺失的情況下，非法集資類犯罪高發(fā)就具有了一定的必然性。

3、侵吞資產(chǎn)類犯罪

無論國企還是民企，嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理都十分必要。事實(shí)上，民企發(fā)展必然經(jīng)歷“個(gè)體戶”向現(xiàn)代公司的轉(zhuǎn)型，作為“法人”存在的公司必須向社會獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，公司也因而具有了“公”的性質(zhì)，上市公司在這一點(diǎn)上表現(xiàn)尤為明顯。發(fā)生在民企的職務(wù)侵占犯罪，特別是民企老板、投資人的職務(wù)侵占犯罪將會成為值得關(guān)注的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4、欺詐類犯罪

欺詐類犯罪是企業(yè)家犯罪媒體案例中發(fā)生率最高的犯罪類型。企業(yè)家犯罪作為智力型犯罪的主要表現(xiàn)形式在方式上更多地表現(xiàn)為圍繞經(jīng)濟(jì)利益“智取”而非“力奪”。欺詐類犯罪居多，符合該領(lǐng)域人群犯罪的一般規(guī)律。由此，防欺詐也成為商戰(zhàn)中的要務(wù)。

5、挪用類犯罪

挪用類犯罪的查處率通常低于貪污、職務(wù)侵占等侵吞資產(chǎn)類犯罪的查處率，相當(dāng)比例的挪用行為因事后歸還而未被發(fā)現(xiàn)或追究。然在充滿商機(jī)的市場經(jīng)濟(jì)條件下，資金的真正價(jià)值在于使用、流轉(zhuǎn)而非簡單的持有、占有或所有。一次短期的資金周轉(zhuǎn)就有可能帶來巨額利潤，資金的使用權(quán)在相當(dāng)程度上比資金的所有權(quán)更有價(jià)值高收益和相對較低的被查處風(fēng)險(xiǎn)，使得挪用類犯罪無論在國企還是在民企中都較為常見。

6、組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加黑社會性質(zhì)組織罪

民營企業(yè)作為經(jīng)營性經(jīng)濟(jì)實(shí)體，有固定的員工，有組織結(jié)構(gòu)，有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，往往也有地域或行業(yè)影響并且在現(xiàn)行體制下難免與有關(guān)公職人員有些關(guān)系。如果企業(yè)在經(jīng)營過程中又出現(xiàn)某些持續(xù)性的違法行為，在認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)又掌握不夠嚴(yán)格的情形下，該企業(yè)從形式上看，就較容易齊備“黑社會性質(zhì)組織”的構(gòu)成要件。涉黑犯罪構(gòu)成的這一主體特征，一定程度上反映出相關(guān)立法的科學(xué)性值得進(jìn)一步審視。

7、虛開增值稅專用發(fā)票罪

有的犯罪企業(yè)家為牟取巨額非法利益，專門聘請開票人員、財(cái)務(wù)人員，利用偽造的海關(guān)完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對外承接虛開增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，涉及虛開金額數(shù)動輒上億，造成數(shù)以千萬計(jì)的國家稅款損失虛開增值稅專用發(fā)票犯罪呈現(xiàn)專業(yè)化、企業(yè)化、規(guī)?；厔?。

8、出資類犯罪

無論是國企還是民企，在設(shè)立之初虛報(bào)注冊資本、虛假出資，或在公司設(shè)立后抽逃出資實(shí)踐中并非少見。

9、重大責(zé)任事故罪

工程質(zhì)量問題、食品藥品安全問題、安全生產(chǎn)問題無小事。一旦發(fā)生責(zé)任事故，往往導(dǎo)致群死群傷，不僅涉案企業(yè)家自身會因此終結(jié)，一個(gè)企業(yè)也可能就此倒閉。強(qiáng)化安全意識，加大在預(yù)防責(zé)任事故方面的必要投入應(yīng)成為企業(yè)和企業(yè)家節(jié)制非理性追逐利潤心理的基本理念與行為導(dǎo)向。

10、濫用職權(quán)類犯罪

濫用職權(quán)的罪名以往更多適用于國家機(jī)關(guān)工作人員，與企業(yè)家似乎無緣。但隨著刑法的完善以及嚴(yán)肅執(zhí)法國有公司、企業(yè)濫用職權(quán)，徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)，背信損害上市公司利益等針對企業(yè)家的濫用職權(quán)類罪名條款，也開始在司法實(shí)踐中發(fā)揮效力，這就要求企業(yè)家在經(jīng)營過程中更為審慎地履行自己的職責(zé)。

三、企業(yè)家十大犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

企業(yè)家犯罪的高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，無論在企業(yè)家角度還是社會角度都值得高度關(guān)注。根據(jù)企業(yè)家犯罪統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，245 個(gè)企業(yè)家犯罪案例中有 203 件能夠識別出具體的刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這些刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，其中排名前十的刑事風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)如下：

1、財(cái)務(wù)管理

無論對于國企還是民企，財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)的漏洞都是高危刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這直接導(dǎo)致貪污、職務(wù)侵占以及挪用公款、挪用資金犯罪的高發(fā)。完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度對于國企、民企都是迫切任務(wù)。

2、企業(yè)融資

前不久發(fā)生的曾成杰案，凸顯了現(xiàn)如今民營企業(yè)的融資困境，大量非法吸收公眾存款、集資詐騙、貸款詐騙以及騙取貸款犯罪由此引發(fā)。另一方面，融資領(lǐng)域罪案高發(fā)，尤其是非法集資類案件高發(fā)，也反映出民間資本急需投資出口、民間融資借貸市場亟待疏導(dǎo)規(guī)范的現(xiàn)實(shí)。

3、貿(mào)易

正所謂商場有風(fēng)險(xiǎn)，入市須謹(jǐn)慎。即便是具有合法身份的企業(yè)，在貿(mào)易往來中也可能不守信用甚而實(shí)施詐騙犯罪。這其中不乏在一定地域、行業(yè)內(nèi)“聲名顯赫”、很有“實(shí)力”的大公司。因而，在貿(mào)易往來中嚴(yán)格依正常商業(yè)流程謹(jǐn)慎行事，冷靜面對各種商業(yè)機(jī)會，是防范此類犯罪的關(guān)鍵。

4、招投標(biāo)

在招投標(biāo)過程中，更多居于招標(biāo)一方的國企老總、高管實(shí)施了受賄犯罪，而更多為中標(biāo)而參與串標(biāo)、圍標(biāo)的民企老總則實(shí)施了行賄犯罪，雙方在整體上形成某種對象分布(少部分案件例外)。實(shí)踐證明，實(shí)行招投標(biāo)并不意味著可以杜絕該領(lǐng)域的權(quán)錢交易，招投標(biāo)的具體規(guī)則與流程還需繼續(xù)改進(jìn)。

5、產(chǎn)品質(zhì)量

2012 年度產(chǎn)品質(zhì)量類犯罪案件更多發(fā)生在食品及藥品安全領(lǐng)域。這反映出執(zhí)法、司法機(jī)關(guān)對民生問題的關(guān)注日益強(qiáng)化，企業(yè)家應(yīng)用“以人為本”的意識節(jié)制“唯利潤主義”的慣性，對涉及民眾生命、身體健康以及環(huán)境安全的刑事風(fēng)險(xiǎn)加倍防范。

6、工程發(fā)包承攬

受《招投標(biāo)法》的限制，發(fā)生在工程直接發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的權(quán)錢交易數(shù)額相對較小，但該環(huán)節(jié)仍是預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗犯罪的薄弱環(huán)節(jié)。同時(shí)，發(fā)生在這一環(huán)節(jié)的腐敗犯罪，往往會因?qū)_賄賂成本而降低工程質(zhì)量,這為日后發(fā)生工程質(zhì)量事故埋下了伏筆。建筑工程發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的透明化，亟待進(jìn)一步強(qiáng)化。

7、人事任用

國有企業(yè)在權(quán)力結(jié)構(gòu)上與政府部門類似，官場潛規(guī)則在國企同樣有效，國企也存在“吏治腐敗”問題。與此形成鮮明對比的是，民企在人事任用上的“權(quán)力勾兌”極少發(fā)生。國企改革任重道遠(yuǎn)。

8、證券交易

近年來股票市場低迷，股民怨聲載道，主管部門加大了打擊內(nèi)幕交易等證券犯罪的力度。從案件查辦過程看，該類犯罪雖具有一定隱蔽性，但只要線索浮現(xiàn)，查證并不困難。對于監(jiān)管部門，應(yīng)時(shí)刻監(jiān)控股票異動等異常情況;對于內(nèi)幕信息知悉者，則應(yīng)始終堅(jiān)守職業(yè)道德的底線。

9、物資采購

物資采購從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代起，就一直是企業(yè)運(yùn)營過程中一個(gè)較為重要的貪腐風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。與政府采購不太一樣企業(yè)物資，尤其是某些特殊生產(chǎn)設(shè)備異質(zhì)性較強(qiáng)，實(shí)行公開招標(biāo)、比價(jià)難度較大，這就為企業(yè)老總和高管們收受回扣創(chuàng)造了空間?！瓣柟饣辈少?，是防范此類犯罪的必由之路。

10、安全生產(chǎn)

民企相對于國企，更加重視成本控制以增強(qiáng)市場競爭力。但安全生產(chǎn)投入不足，則是民營企業(yè)的一大軟肋一旦發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，企業(yè)家本人的刑事風(fēng)險(xiǎn)也由此引爆。1800 年首次提出“企業(yè)家”概念的法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家讓·巴蒂斯特相信：正是企業(yè)家使經(jīng)濟(jì)資源的效率得以提高。